Autónomos 2026: cuota, tramos, IRPF y calculadoras

Ser autónomo en España implica cotizar a la Seguridad Social por tus rendimientos reales y liquidar tus impuestos cada trimestre. En esta página encontrarás la tabla oficial de cuotas 2026, cómo funciona la tarifa plana, qué impuestos pagas y calculadoras gratuitas para estimar tu cuota y tu neto. Todos los datos proceden de fuentes oficiales: la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS), la Agencia Tributaria (AEAT) y el BOE.

Calculadoras para autónomos

Herramientas gratuitas y sin registro para estimar tu cuota, tu ahorro con la tarifa plana y tus pagos trimestrales de IRPF. Cálculos orientativos basados en la normativa vigente 2026.

¿Cómo funciona la cuota de autónomos en 2026?

Desde el 1 de enero de 2023, todos los autónomos cotizan por sus rendimientos netos reales, no por la base que eligen libremente como ocurría antes. Este sistema, aprobado por el Real Decreto-ley 13/2022, se despliega de forma progresiva hasta 2025 y se mantiene en 2026.

Tus rendimientos netos se calculan restando a tus ingresos todos los gastos deducibles de la actividad y aplicando después una deducción adicional por gastos genéricos del 7% (autónomos personas físicas) o del 3% (autónomos societarios). El resultado se divide entre 12 para obtener el rendimiento neto mensual, que determina tu tramo.

Sobre la base de cotización de tu tramo se aplica el tipo de cotización del 31,5%, que incluye contingencias comunes, contingencias profesionales, cese de actividad, formación profesional y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), que en 2026 sube al 0,9%. La cuota mínima de cada tramo es la que resulta de aplicar ese tipo a la base mínima; puedes cotizar por una base superior dentro de tu tramo si quieres mejorar tu futura pensión.

Al cierre del ejercicio, la Seguridad Social regulariza tu situación: compara lo que has cotizado con tus rendimientos reales declarados en la Renta y te devuelve el exceso o te reclama la diferencia.

Tabla de cuotas de autónomos 2026 (15 tramos)

Estos son los 15 tramos vigentes en 2026 según la tabla publicada por la Seguridad Social. La tabla reducida (tramos 1 a 6) aplica a rendimientos bajos; la tabla general (tramos 7 a 15) al resto. Las cuotas mostradas son las mínimas de cada tramo (cotizando por la base mínima).

La base máxima de cotización es de 4.720,50 €/mes para todos los tramos. Cuota = base × 31,5% (incluye el MEI del 0,9% de 2026). Fuente: Tesorería General de la Seguridad Social, tabla de tramos vigente en 2026. Las cuotas son aproximadas por redondeo. Consulta también las bases de cotización 2026 del Régimen General y del RETA.

Tarifa plana para nuevos autónomos

Si te das de alta por primera vez (o no has sido autónomo en los 2 años anteriores, o 3 si ya disfrutaste esta bonificación), puedes acogerte a la tarifa plana: una cuota reducida de 80 € al mes durante los primeros 12 meses, independientemente de tus rendimientos. También debes estar al corriente de pagos con Hacienda y la Seguridad Social.

Transcurrido el primer año, puedes prorrogar la tarifa plana 12 meses más (meses 13 a 24) solo si tus rendimientos netos anuales se mantienen por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (SMI). El SMI para 2026 es de 1.221 €/mes (RD 126/2026). Es una bonificación regulada en el artículo 38 ter de la Ley 20/2007 del Estatuto del Trabajo Autónomo. Además, algunas comunidades autónomas (como Madrid y Andalucía) reembolsan la cuota mediante la llamada "cuota cero".

¿Qué impuestos paga un autónomo?

Además de la cuota de la Seguridad Social, el autónomo declara sus impuestos ante la Agencia Tributaria de forma trimestral y anual. Los principales modelos son:

• Modelo 130 — IRPF (pago fraccionado trimestral). Lo presenta la mayoría de autónomos en estimación directa. Se declara el rendimiento neto acumulado del año y se adelanta el 20% como pago a cuenta del IRPF.
• Modelo 131 — IRPF en estimación objetiva (módulos). Alternativa al 130 para las actividades que tributan por módulos.
• Modelo 303 — IVA (trimestral). Recoge la diferencia entre el IVA repercutido a tus clientes y el IVA soportado en tus compras. Si has cobrado más IVA del que has pagado, ingresas la diferencia.
• Modelo 100 — Declaración de la Renta (anual). Regulariza el IRPF definitivo del ejercicio.
• Modelo 390 — Resumen anual de IVA. Recopila todas las liquidaciones del 303 del año.

Novedad 2026: los autónomos en estimación directa simplificada (facturación inferior a 600.000 €/año) pueden deducir un 5% de su rendimiento neto en concepto de "gastos de difícil justificación", con un máximo de 2.000 € al año, sin necesidad de factura. Esta medida fue publicada en el BOE en febrero de 2026.

Gastos deducibles del autónomo

Para pagar menos impuestos es clave deducir correctamente los gastos vinculados a tu actividad. Hacienda exige que estén afectos a la actividad, justificados con factura y registrados en tus libros contables. Los más habituales son:

• Cuota de autónomos de la Seguridad Social.
• Suministros del local u oficina (luz, agua, internet, teléfono).
• Material de oficina, software y herramientas profesionales.
• Servicios de gestoría, asesoría y profesionales independientes.
• Cuando trabajas desde casa: el 30% de los suministros sobre la parte de la vivienda afecta a la actividad.
• Vehículo y combustible (con matices: deducción total solo en actividades concretas como transporte o comerciales).

Guías para autónomos

Explicaciones paso a paso sobre los trámites y decisiones clave de tu vida como autónomo.

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Preguntas frecuentes

Los datos de esta página son orientativos y se basan en la normativa vigente en 2026. No sustituyen el asesoramiento de un gestor o asesor fiscal colegiado. Verifica siempre tu situación concreta con las fuentes oficiales enlazadas o con un profesional.