Qué es el IRPF y cómo afecta a tu nómina (sin rollos fiscales)
El IRPF es la partida que más duele en la nómina y la que menos se entiende. Te explico qué es, por qué varía entre personas con el mismo sueldo y cómo puedes pagar menos sin hacer nada ilegal.
Lo que necesitas saber en 30 segundos
| Salario bruto anual | Retención IRPF efectiva | Lo que te descuentan al mes |
|---|---|---|
| 18.000 € | ~5,5% | ~83 €/mes |
| 24.000 € | ~11,2% | ~224 €/mes |
| 30.000 € | ~14,4% | ~360 €/mes |
| 40.000 € | ~17,8% | ~593 €/mes |
| 60.000 € | ~22,8% | ~1.140 €/mes |
| 100.000 € | ~31,5% | ~2.625 €/mes |
Soltero/a sin hijos, escala general. Calcula tu retención exacta con tu situación real →
Qué es el IRPF exactamente
IRPF son las siglas de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Es el impuesto que pagas en España por los ingresos que obtienes — ya sean de tu trabajo, de un alquiler, de dividendos o de ganar la lotería (sí, eso también tributa).
En tu nómina aparece como "retención IRPF" o simplemente "IRPF". Tu empresa lo descuenta cada mes y lo ingresa directamente a Hacienda en tu nombre. Cuando haces la declaración de la renta en abril-junio, se regulariza: si retuvieron de más, te devuelven; si retuvieron de menos, pagas la diferencia.
El truco está en que la retención mensual es una estimación de lo que deberás pagar a final de año. No es exacta por definición.
Por qué el IRPF no es un porcentaje fijo — los tramos
El error más común: pensar que si ganas 40.000 € pagas el 30% de todo. No funciona así. El IRPF es progresivo por tramos, lo que significa que cada parte de tu sueldo tributa al porcentaje de su tramo correspondiente.
Tramos IRPF 2026 — Escala general (estatal + autonómico promedio)
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19% |
| 12.450 € – 20.200 € | 24% |
| 20.200 € – 35.200 € | 30% |
| 35.200 € – 60.000 € | 37% |
| 60.000 € – 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Con 40.000 € brutos, tu base liquidable ronda los 28.000 €. Lo que pagas:
- Primeros 12.450 €: 19% → 2.365 €
- De 12.450 a 20.200 €: 24% → 1.860 €
- De 20.200 a 28.000 €: 30% → 2.340 €
- Total: ~6.565 € → tipo efectivo del 16,4%
El tipo marginal es el 30%, pero el efectivo es el 16,4%. Esa diferencia importa mucho cuando alguien te dice "si me suben el sueldo me quedo en el mismo tramo que antes".
Mito roto: Subir de tramo nunca hace que cobres menos neto. El tramo más alto solo aplica a los euros que superan ese límite, no a todo tu sueldo. Si te suben 1.000 €, siempre cobras más — aunque sea un poco menos de lo esperado.
¿Quieres ver exactamente qué tramos te aplican a ti y cuánto pagas en cada uno?
Cómo se calcula el IRPF de tu nómina paso a paso
No se aplica sobre tu bruto directamente. Hay un proceso de cuatro pasos que reduce la base antes de aplicar los tramos:
Paso 1 — Restar la Seguridad Social
Tu empresa descuenta primero el 6,50% de SS de tu bruto. Lo que queda se llama base de IRPF.
Paso 2 — Reducción por rendimientos del trabajo
Si ganas menos de 19.747 €, Hacienda te aplica una reducción que baja tu base imponible hasta 5.895 €. Es la forma de proteger salarios bajos y medios. Con más ingresos, la reducción se va reduciendo hasta 2.000 €.
Paso 3 — Mínimo personal y familiar
Se restan los mínimos exentos: 5.550 € para solteros, más 2.400 € por el primer hijo, más 2.700 € por el segundo, etc. Cuantas más cargas familiares, menos base y menos IRPF.
Paso 4 — Aplicar los tramos sobre la base liquidable
Lo que queda después de todos los pasos anteriores es la base liquidable. Sobre eso se aplican los tramos progresivos.
Por qué tu compañero con el mismo sueldo paga menos IRPF
Si dos personas con 35.000 € brutos tienen retenciones distintas, no es un error. Estas son las razones más comunes:
- CCAA diferente: el 50% del IRPF lo fija tu comunidad autónoma. Madrid tiene tipos más bajos que Cataluña. La diferencia en neto puede pasar de 1.000 €/año.
- Situación familiar: tener hijos, cónyuge sin ingresos o discapacidad reconocida reduce la base imponible directamente.
- Modelo 145: si comunicó a RRHH más cargas familiares que tú, su retención calculada es menor.
- Varios pagadores: si tiene ingresos de otra empresa además, puede que le retengan más para evitar sorpresas en la renta.
Comprueba tu situación real con la calculadora con CCAA y situación familiar — el resultado cambia más de lo que parece.
Cómo pagar menos IRPF legalmente
Hacienda no te va a llamar para avisarte de que pagas de más. Estas son las palancas que tienes:
1. Retribución flexible
Ticket restaurante, seguro médico, transporte o guardería pagados por la empresa no tributan en IRPF hasta ciertos límites. Un ticket restaurante de 220 €/mes te ahorra ~40-60 €/mes en impuestos. Calcula tu ahorro →
2. Plan de pensiones
Las aportaciones al plan de pensiones reducen directamente la base imponible, hasta 1.500 €/año. Si estás en el tramo del 37%, cada 1.000 € aportados te ahorran 370 € en la renta.
3. Actualizar el modelo 145
Si has tenido hijos, te has casado o tienes una discapacidad reconocida desde que entraste en la empresa y no lo comunicaste a RRHH, te están reteniendo de más. El modelo 145 de la AEAT lo regulariza.
4. Vivir en la CCAA correcta
Si tienes libertad para elegir CCAA fiscal, Madrid aplica una bonificación del 100% en el tramo autonómico para rentas bajas y tipos más bajos en general. No es trampa — es lo que hay.
La diferencia entre retención y cuota — por qué la renta puede salirte a pagar
La retención mensual es una estimación de lo que deberías pagar al año, pero puede estar mal calculada si:
- Tienes ingresos de varios pagadores (cada uno retiene por separado sin saber del otro)
- Cambiaste de trabajo a mitad de año
- Recibiste una paga extra no prevista o una indemnización
- Tu situación familiar cambió durante el año
Si la retención acumulada es menor que la cuota real → la renta sale a pagar. Si es mayor → te devuelven. No te alegres demasiado si te devuelven mucho: significa que le has hecho un préstamo gratuito a Hacienda durante un año.
Calcula cuánto te retienen ahora mismo y si se ajusta a tu situación real.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?
El tipo marginal es el porcentaje del tramo más alto al que llegas. El tipo efectivo es lo que pagas de media sobre todos tus ingresos. Con 40.000 € brutos, el marginal puede ser el 30% pero el efectivo ronda el 16-17%. El que importa para comparar tu carga fiscal real es el efectivo.
¿Puedo pedir que me retengan menos IRPF?
Puedes pedir que te retengan más (rellenando el modelo 145 con ese fin). Para retener menos, necesitas que tu situación personal justifique una retención inferior a la calculada automáticamente — hijos, discapacidad, cónyuge sin ingresos. Si pides menos de lo que corresponde, pagarás la diferencia en la renta.
¿El IRPF es igual en todas las CCAA?
No. La mitad del IRPF es estatal (igual en todas partes) y la otra mitad la fija cada comunidad autónoma. Madrid tiene tipos autonómicos más bajos; Cataluña, los más altos de España. Para el mismo sueldo, la diferencia neta puede superar los 1.000 €/año entre extremos. Compara la presión fiscal por CCAA →
¿Por qué la retención varía si mi sueldo es fijo?
Puede variar si tu empresa regulariza la retención a mitad de año (por cambios legislativos o correcciones), si recibiste un variable o bonus que modificó la proyección anual, o si comunicaste cambios en el modelo 145. Las retenciones se recalculan al menos una vez al año.
Datos basados en la normativa IRPF 2026, Ley 35/2006 actualizada y tipos autonómicos vigentes. Los porcentajes de la tabla de 30 segundos corresponden a soltero/a sin hijos, escala general. Usa la calculadora para tu situación exacta.