IRPF por comunidad autónoma 2026: dónde pagas menos (y cuánto es la diferencia real)
En España el IRPF no es igual en todas partes. Cada comunidad autónoma fija sus propios tipos sobre la mitad del impuesto — lo que significa que con el mismo sueldo, el neto que entra en tu cuenta puede variar según dónde vivas. La pregunta real: ¿cuánto es esa diferencia y vale la pena mudarse por ella?
Menos IRPF (35k€)
Madrid
2.274 €/mes · IRPF 15,5%
Más IRPF (35k€)
Asturias
2.230 €/mes · IRPF 17,1%
Diferencia a 35.000€ brutos: 44 €/mes — 528 €/año. Calculado con tramos autonómicos 2026.
Cómo funciona el IRPF autonómico
El IRPF que aparece en tu nómina tiene dos partes:
- Tramo estatal: igual en toda España, lo fija el Estado
- Tramo autonómico: cada CCAA fija sus propios tipos sobre aproximadamente la mitad del impuesto total
Por eso la diferencia entre comunidades no es del 100% del IRPF — solo afecta al tramo autonómico. Eso explica que la variación entre las CCAA más baratas y más caras sea real pero no espectacular para salarios medios.
💡 Los números de esta guía están calculados con los tramos autonómicos reales de 2026 que usa nuestra calculadora. Incluyen la reducción por rendimientos del trabajo (hasta 5.895 € para sueldos bajos) y el mínimo personal estándar de 5.550 €. Persona soltera sin hijos ni discapacidad. Calculá tu situación exacta →
Ranking completo: neto mensual por comunidad autónoma en 2026
Ordenado de mayor a menor neto a 35.000 € brutos. Excluida Ceuta y Melilla (régimen especial, ver sección final).
| # | Comunidad | 20k€ | 25k€ | 35k€ | 50k€ | 70k€ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Madrid | 1.391 € | 1.697 € | 2.274 € | 3.084 € | 4.067 € |
| 2 | La Rioja | 1.386 € | 1.690 € | 2.261 € | 3.062 € | 4.051 € |
| 3 | Canarias | 1.386 € | 1.690 € | 2.261 € | 3.063 € | 4.061 € |
| 4 | Murcia | 1.382 € | 1.686 € | 2.259 € | 3.060 € | 4.049 € |
| 5 | Andalucía | 1.386 € | 1.690 € | 2.259 € | 3.054 € | 4.036 € |
| 6 | Castilla y León | 1.382 € | 1.685 € | 2.254 € | 3.049 € | 4.030 € |
| 7 | País Vasco † | 1.386 € | 1.688 € | 2.254 € | 3.043 € | 4.017 € |
| 8 | Aragón | 1.382 € | 1.683 € | 2.251 € | 3.045 € | 4.027 € |
| 8 | Galicia | 1.382 € | 1.683 € | 2.251 € | 3.045 € | 4.027 € |
| 8 | Castilla-La Mancha | 1.382 € | 1.683 € | 2.251 € | 3.045 € | 4.027 € |
| 11 | Cantabria | 1.382 € | 1.683 € | 2.251 € | 3.044 € | 4.018 € |
| 12 | C. Valenciana | 1.382 € | 1.683 € | 2.249 € | 3.037 € | 4.011 € |
| 13 | Baleares | 1.382 € | 1.682 € | 2.245 € | 3.034 € | 4.008 € |
| 14 | Navarra † | 1.382 € | 1.682 € | 2.243 € | 3.026 € | 3.992 € |
| 15 | Extremadura | 1.377 € | 1.677 € | 2.238 € | 3.021 € | 3.987 € |
| 16 | Cataluña | 1.373 € | 1.670 € | 2.233 € | 3.019 € | 3.967 € |
| 17 | Asturias | 1.373 € | 1.670 € | 2.230 € | 3.013 € | 3.979 € |
Neto mensual (× 12 pagas). IRPF 2026. Soltero/a sin hijos, reducción por trabajo incluida. † Hacienda foral — cálculo aproximado. Calculá tu caso exacto →
¿Ves tu CCAA en la tabla? Calculá exactamente cuánto te quedarías neto con tu bruto real.
La diferencia real a salario medio: ¿cuánto es?
Para salarios entre 20.000 y 35.000 € — donde está la mayoría de los asalariados españoles — la diferencia entre vivir en Madrid o en Asturias es real pero no dramática:
| Bruto anual | Madrid (mejor) | Asturias (peor) | Diferencia/mes | Diferencia/año |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 1.391 € | 1.373 € | +18 € | 216 € |
| 25.000 € | 1.697 € | 1.670 € | +27 € | 324 € |
| 35.000 € | 2.274 € | 2.230 € | +44 € | 528 € |
Comparativa Madrid vs Asturias — el extremo de menor a mayor IRPF entre CCAA peninsulares en 2026.
El veredicto para salarios bajos y medios: con 25.000 € brutos, vivir en Madrid en lugar de Asturias supone 27 € más al mes. Son 324 € al año — equivalente a 2-3 noches de hotel, o un seguro de coche. Real, pero no el factor que debería decidir dónde vivís.
Sueldos altos: aquí sí empieza a doler
A partir de 50.000 € anuales, la progresividad del tramo autonómico se nota más. Y a 70.000 €, la distancia entre Madrid y Cataluña ya supera los 1.200 € anuales:
| Bruto anual | Madrid (mejor) | Cataluña (peor a 70k) | Diferencia/mes | Diferencia/año |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 3.084 € | 3.019 € | +65 € | 780 € |
| 70.000 € | 4.067 € | 3.967 € | +100 € | 1.200 € |
Madrid vs Cataluña. A 70k€, Cataluña tiene hasta 14 tramos autonómicos con tipo máximo del 50% para rentas muy altas.
Cataluña es especialmente agresiva en rentas altas: tiene 14 tramos autonómicos (la escala más larga de España) con un tipo marginal del 50% a partir de 175.000 €. Madrid, en cambio, aplica un tipo máximo del 46%.
Para un profesional con 70.000 € brutos, esos 1.200 € anuales ya empiezan a tener peso — sobre todo si se suman a diferencias en el Impuesto de Patrimonio, que Madrid bonifica al 100% y Cataluña no.
Madrid: por qué lidera el ranking
Madrid no solo tiene los tipos autonómicos más bajos de régimen común. Combina varias ventajas fiscales:
- Escala autonómica IRPF con los tipos más reducidos entre CCAA de régimen común
- Impuesto de Patrimonio bonificado al 100% — en la práctica no existe en Madrid
- Impuesto de Sucesiones con bonificación del 99% para herencias directas
- Deducciones autonómicas adicionales (nacimiento, arrendamiento, estudios)
El IRPF es solo uno de los impuestos autonómicos. El impacto fiscal total de vivir en Madrid vs Cataluña es mayor de lo que muestra solo la comparativa IRPF.
Cataluña y Asturias: los tipos más altos
Cataluña aplica el tipo autonómico más alto en rentas elevadas (50% para sueldos superiores a 175.000 €). Para rentas medias (25.000-40.000 €) la diferencia con Madrid es de 27-44 €/mes — perceptible pero no decisiva.
Asturias es la comunidad con mayor presión fiscal para salarios del entorno de 35.000-50.000 €. Su escala autonómica incluye un tipo del 19,5% para la parte de la base liquidable entre 12.450 € y 20.200 €, el más alto de España en ese tramo.
País Vasco y Navarra: hacienda foral
País Vasco y Navarra tienen haciendas forales propias — recaudan y gestionan sus propios impuestos de forma independiente al Estado. Esto significa:
- El IRPF foral tiene tramos distintos al IRPF estatal + autonómico del régimen común
- Los tipos forales para asalariados con sueldos medios (25.000-45.000 €) son similares o ligeramente superiores a Madrid
- La ventaja fiscal foral se concentra en otros impuestos: Sucesiones, Donaciones y Patrimonio — con bonificaciones muy superiores a las de régimen común
⚠️ Los datos de País Vasco y Navarra en la tabla son aproximaciones. Si vives en estas CCAA, usá los simuladores de la Hacienda Foral del País Vasco o la Hacienda Tributaria de Navarra para un cálculo exacto.
Ceuta y Melilla: el caso extremo
Ceuta y Melilla son la excepción más radical del sistema: aplican una bonificación del 75% sobre la cuota íntegra del IRPF. En la práctica, pagan solo el 25% del impuesto que pagarían en régimen común. A 35.000 € brutos: 2.489 €/mes netos frente a los 2.274 € de Madrid.
Esta ventaja es real pero con matiz evidente: vivir en Ceuta o Melilla implica vivir en enclaves geográficamente aislados en el norte de África, con un mercado laboral muy limitado y salarios medios inferiores a la media española.
¿Vale la pena mudarse por el IRPF?
La respuesta honesta: depende del sueldo.
Con 25.000 € brutos: no
Mudarse de Asturias a Madrid supone 324 €/año más. El diferencial de alquiler entre ambas ciudades puede ser de 3.000-6.000 €/año más en Madrid. La mudanza fiscal no sale rentable por el IRPF solo.
Con 70.000 € brutos + Patrimonio: sí
A ese sueldo, mudarse de Cataluña a Madrid supone 1.200 €/año solo en IRPF. Si además tenés patrimonio (vivienda, inversiones), el Impuesto de Patrimonio en Madrid está bonificado al 100%. El ahorro combinado puede ser sustancial.
El factor que la gente olvida
El IRPF autonómico es solo una pieza. El sueldo bruto que te ofrecen en Madrid puede ser un 10-20% superior al de otras ciudades (especialmente en tecnología, finanzas y consultoría). Un bruto mayor en Madrid genera más neto que un IRPF bajo en una ciudad con salarios más bajos.
La herramienta más útil para comparar tu situación real es el semáforo fiscal de calculadornomina.es — podés ver el impacto exacto de cada CCAA sobre tu neto con tu bruto concreto.
¿Cuánto cobrarías neto con tu sueldo actual en tu comunidad autónoma?
Los tipos autonómicos al detalle: primer tramo
El tipo que aplica al primer tramo de renta (hasta 12.450 € de base liquidable) es el indicador más claro de la presión fiscal autonómica en sueldos bajos:
| Comunidad | Tipo autonómico 1er tramo | Posición |
|---|---|---|
| Madrid | 18,0% | 🟢 Más baja |
| La Rioja / Canarias / Andalucía / Castilla y León / PV | 18,5% | 🟢 Baja |
| Murcia / Aragón / Galicia / CLM / Cantabria / CV / Baleares / Navarra / CyL | 19,0% | 🟡 Media |
| Extremadura / Navarra | 19,5% | 🟠 Alta |
| Cataluña / Asturias | 20,0% | 🔴 Más alta |
Tipos autonómicos vigentes 2026. Solo el tramo autonómico — el tramo estatal (9,5% en el primer tramo) es igual en toda España.
Preguntas frecuentes
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