Devenir autónomo (indépendant) en Espagne en 2026

Travailler en tant qu'indépendant — un autónomo — en Espagne implique de cotiser à la Sécurité sociale sur vos revenus réels et de régler vos impôts chaque trimestre. Cette page vous donne le tableau des cotisations 2026, le fonctionnement du tarif plat, les impôts à payer et des calculateurs gratuits pour estimer votre cotisation et votre revenu net. Toutes les données proviennent de sources officielles : la Sécurité sociale espagnole (Seguridad Social), l'administration fiscale (AEAT) et le Journal officiel (BOE).

Calculateurs pour indépendants

Outils gratuits et sans inscription pour estimer votre cotisation, vos économies avec le tarif plat et vos acomptes trimestriels d'impôt. Estimations basées sur la réglementation en vigueur en 2026.

Comment se calcule la cotisation d'indépendant en 2026 ?

Depuis le 1er janvier 2023, tous les indépendants cotisent sur leurs revenus nets réels, et non sur une base choisie librement comme auparavant. Ce système, approuvé par le décret-loi royal 13/2022, se met en place progressivement et reste en vigueur en 2026.

Vos revenus nets correspondent à vos recettes moins toutes les dépenses déductibles de l'activité, puis une déduction supplémentaire pour frais génériques de 7 % (indépendants personnes physiques) ou 3 % (gérants de société, autónomo societario). Le résultat, divisé par 12, correspond à votre revenu net mensuel, qui détermine votre tranche.

Le taux de cotisation de 31,5 % s'applique à la base de votre tranche. Il couvre les contingences communes et professionnelles, la cessation d'activité, la formation et le Mécanisme d'équité intergénérationnelle (MEI), qui passe à 0,9 % en 2026. La cotisation minimale de chaque tranche résulte de la base minimale ; vous pouvez cotiser sur une base plus élevée pour améliorer votre future retraite.

En fin d'année, la Sécurité sociale régularise votre situation : elle compare ce que vous avez cotisé avec vos revenus réels déclarés et rembourse l'excédent ou réclame la différence.

Tableau des cotisations 2026 (15 tranches)

Voici les 15 tranches en vigueur en 2026 selon le tableau publié par la Sécurité sociale. Le tableau réduit (tranches 1 à 6) s'applique aux revenus faibles ; le tableau général (tranches 7 à 15) au reste. Les cotisations indiquées sont les minimales de chaque tranche.

La base maximale de cotisation est de 4 720,50 €/mois pour toutes les tranches. Cotisation = base × 31,5 % (inclut le MEI de 0,9 % en 2026). Source : Sécurité sociale espagnole, tableau des tranches en vigueur en 2026. Cotisations approximatives (arrondi).

Tarif plat pour les nouveaux indépendants

Si vous vous inscrivez pour la première fois (ou si vous n'avez pas été indépendant au cours des 2 dernières années, ou 3 si vous avez déjà bénéficié de cet avantage), vous pouvez demander le tarif plat : une cotisation réduite de 80 € par mois pendant les 12 premiers mois, quels que soient vos revenus. Vous devez aussi être à jour avec l'administration fiscale (Hacienda) et la Sécurité sociale.

Après la première année, vous pouvez prolonger le tarif plat de 12 mois (mois 13 à 24) uniquement si vos revenus nets annuels restent inférieurs au salaire minimum (SMI). Le SMI 2026 est de 1 221 €/mois (décret royal 126/2026). Cet avantage est prévu à l'article 38 ter de la loi 20/2007 (Statut du travail indépendant). En outre, certaines communautés autonomes (comme Madrid et l'Andalousie) remboursent la cotisation via la « cotisation zéro » (cuota cero).

Quels impôts paie un indépendant ?

En plus de la cotisation à la Sécurité sociale, l'indépendant déclare ses impôts auprès de l'administration fiscale de façon trimestrielle et annuelle. Les principaux formulaires sont :

• modelo 130 — IRPF (acompte trimestriel). Déposé par la plupart des indépendants en estimation directe. On déclare le revenu net cumulé de l'année et on avance 20 % au titre de l'impôt sur le revenu.
• modelo 131 — IRPF en estimation objective (modules). L'alternative au modelo 130 pour les activités imposées au forfait.
• modelo 303 — TVA (trimestriel). La différence entre la TVA facturée à vos clients et la TVA payée sur vos achats.
• modelo 100 — déclaration annuelle de revenus.
• modelo 390 — récapitulatif annuel de TVA.

Nouveauté 2026 : les indépendants en estimation directe simplifiée (chiffre d'affaires inférieur à 600 000 €/an) peuvent déduire un 5 % supplémentaire de leurs revenus nets au titre des « frais difficiles à justifier », plafonné à 2 000 €/an, sans facture.

Guides pour indépendants

• Comment s'inscrire comme autónomoInscription auprès de Hacienda (modelo 036) et de la Sécurité sociale (RETA), étape par étape.→
• Comment se radier comme autónomoRadiation du RETA (délai de 3 jours) et de Hacienda, avec délais et prorata.→
• Autónomo societario vs personne physiqueCotisation, IRPF vs Impuesto de Sociedades et laquelle choisir selon vos revenus.→
• Pluriactivité (autónomo et salarié)Remboursement de l'excès de cotisation, bonifications et imposition à l'IRPF.→
• Autónomo colaborador familialConditions, bonification de 50 % et pourquoi il ne dépose ni le 130 ni le 303.→
• Dépenses déductiblesListe complète des dépenses acceptées par Hacienda, plus les règles véhicule et télétravail.→
• TVA pour indépendantsmodelo 303 et 390, taux de TVA et régime du recargo de equivalencia.→

Questions fréquentes

Les données de cette page sont indicatives et basées sur la réglementation en vigueur en 2026. Elles ne remplacent pas les conseils d'un gestor ou d'un conseiller fiscal. Vérifiez toujours votre situation auprès des sources officielles ou d'un professionnel.